五險一金全解析：你的社保權益，一文看懂（打工人必看）
發布時間：2025-06-16 10:21
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五險一金
那五險一金到底是什么？相關法律法規又是如何規定的呢？接下來就為大家詳細科普一番。
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一、 社會保險與社會保障體系
二、 社會保險繳納具有強制性，用人單位為勞動者繳納社會保險費是法定義務
三、 公積金繳納具有強制性，用人單位為勞動者繳納住房公積金也是法定義務
四、 什么是五險一金············依法參保是享受待遇的前提
（一）五險一金的繳費基數
（二）五險一金的繳費比例
（三）五種保險制度 （基本養老保險、基本醫療保險、失業保險、工傷保險、生育保險）
在現代社會，“五險一金”這一詞匯頻繁出現在人們的職場生活與日常討論中。它不僅是勞動者權益保障的重要支柱，更是國家社會保障體系與住房政策的關鍵構成部分。那五險一金到底是什么？相關法律法規又是如何規定的呢？接下來就為大家詳細科普一番。
一、社會保險與社會保障體系
在2022年4月16日第8期《求是》雜志發表習近平《促進我國社會保障事業高質量發展、可持續發展》的文章中指出：
目前，我國以社會保險為主體，包括社會救助、社會福利、社會優撫等制度在內，功能完備的社會保障體系基本建成，基本醫療保險覆蓋13.6億人，基本養老保險覆蓋近10億人，是世界上規模最大的社會保障體系。
社會保障體系是指社會為保障社會成員的基本生活和福利而提供物質幫助的各項措施的統稱，是現代國家最重要的社會經濟制度之一，其作用在于保障全社會成員的基本生存與生活需要，特別是保障公民在年老、疾病、傷殘、失業、生育、死亡、遭遇災害、面臨生活困難時的特殊需要。
其中社會保險是社會保障的核心部分。社會保險是指國家通過立法，多渠道籌集資金，對勞動者因年老、失業、患病、工傷、生育等減少勞動收入時，給其經濟補償，使她們能夠享有基本生活保障的制度。
法規導引
《中華人民共和國社會保險法》
第一條
為了規范社會保險關系，維護公民參加社會保險和享受社會保險待遇的合法權益，使公民共享發展成果，促進社會和諧穩定，根據憲法，制定本法。
第二條
國家建立基本養老保險、基本醫療保險、工傷保險、失業保險、生育保險等社會保險制度，保障公民在年老、疾病、工傷、失業、生育等情況下依法從國家和社會獲得物質幫助的權利。
第三條
中華人民共和國境內的用人單位和個人依法繳納社會保險費，有權查詢繳費記錄、個人權益記錄，要求社會保險經辦機構提供社會保險咨詢等相關服務。
個人依法享受社會保險待遇，有權監督本單位為其繳費情況。
二、社會保險繳納具有強制性，用人單位為勞動者繳納社會保險費是法定義務
依據《中華人民共和國勞動法》第七十二條、第一百條，《中華人民共和國社會保險法》第五十八條等相關法律法規的規定，為勞動者參加社會保險并依法繳納社會保險費是用人單位的法定義務，該項義務不能由用人單位和勞動者通過約定變更或者放棄。用人單位應在用工之日起三十日內為職工足額繳納社保。
實踐中，存在單位和員工協商放棄繳納社保、員工單方表示放棄社保或者不繳納社保折算成現金形式等情形，均違反了法律的強制性規定，屬無效。 勞動者因用人單位未依法繳納或足額繳納社會保險費產生爭議，是征收與繳納之間的糾紛，屬于行政管理范疇，應直接去社會保險經辦機構提出申請要求補交。用人單位此時應承擔補繳、繳納滯納金等行政責任。
如用人單位此前將社保費用以現金補貼的形式發放給勞動者，在社會保險補繳完成后，勞動者應予退回前述補貼，否則構成不當得利、面臨法律追責。
法規導引
《中華人民共和國勞動法》
第七十條
國家發展社會保險事業，建立社會保險制度，設立社會保險基金，使勞動者在年老、患病、工傷、失業、生育等情況下獲得幫助和補償。
第七十二條 社會保險基金按照保險類型確定資金來源，逐步實行社會統籌。用人單位和勞動者必須依法參加社會保險，繳納社會保險費。
第一百條用人單位無故不繳納社會保險費的，由勞動行政部門責令其限期繳納；逾期不繳的，可以加收滯納金。
《中華人民共和國社會保險法》
第五十八條
用人單位應當自用工之日起三十日內為其職工向社會保險經辦機構申請辦理社會保險登記。未辦理社會保險登記的，由社會保險經辦機構核定其應當繳納的社會保險費。
第六十條
用人單位應當自行申報、按時足額繳納社會保險費，非因不可抗力等法定事由不得緩繳、減免。職工應當繳納的社會保險費由用人單位代扣代繳，用人單位應當按月將繳納社會保險費的明細情況告知本人。
第八十四條
用人單位不辦理社會保險登記的，由社會保險行政部門責令限期改正；逾期不改正的，對用人單位處應繳社會保險費數額一倍以上三倍以下的罰款，對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員處五百元以上三千元以下的罰款。
第八十六條
用人單位未按時足額繳納社會保險費的，由社會保險費征收機構責令限期繳納或者補足，并自欠繳之日起，按日加收萬分之五的滯納金；逾期仍不繳納的，由有關行政部門處欠繳數額一倍以上三倍以下的罰款
三、公積金繳納具有強制性，用人單位為勞動者繳納住房公積金也是法定義務
1、住房公積金的含義
是指國家機關、國有企業、城鎮集體企業、外商投資企業、城鎮私營企業及其他城鎮企業、事業單位、民辦非企業單位、社會團體及其在職職工繳存的長期住房儲金。
2、住房公積金構成
住房公積金分別由職工個人和單位分別繳存，職工個人繳存的住房公積金和職工所在單位為職工繳存的住房公積金，均屬于職工個人所有。
3、住房公積金的意義
首要體現在對“住房”的保障，即主要為職工購房、建房、租房提供了一定資金保障；
其次職工可申請公積金貸款購房，享受比商業貸款利率低得多的優惠政策，減輕職工購房壓力。
4、公積金繳納具有強制性
依據《住房公積金管理條例》第十五條、第三十七條等的相關規定，公積金的繳納也是強制性的，為單位職工繳存住房公積金也是用人單位的法定義務。
用人單位應在為職工繳納社會保險的同時繳納公積金。
法規導引
《住房公積金管理條例》
第十五條 單位錄用職工的，應當自錄用之日起30日內向住房公積金管理中心辦理繳存登記，并辦理職工住房公積金賬戶的設立或者轉移手續。
第三十七條
違反本條例的規定，單位不辦理住房公積金繳存登記或者不為本單位職工辦理住房公積金賬戶設立手續的，由住房公積金管理中心責令限期辦理；逾期不辦理的，處1萬元以上5萬元以下的罰款。
四、什么是五險一金—依法參保是享受待遇的前提
我們常說的五險，指的就是社會保障體系中勞動者的五種保障性待遇的合稱，包括基本養老保險、基本醫療保險、工傷保險、失業保險、生育保險。
一金指的就是住房公積金，即單位及其在職職工繳存的長期住房儲金。
（一）五險一金的繳費基數
1、以職工本人上一年度月平均工資收入作為社保繳費工資基數
即2025年度社保繳費基數為職工本人2024年度月平均工資。
職工工資總額計算口徑應按照《國家統計局關于認真貫徹執行<關于工資總額組成的規定>的通知》（統制字〔1990〕1號）執行，包括計時工資、計件工資、獎金、津貼和補貼、加班加點工資和特殊情況下支付的工資等六部分。
2、繳費基數上下限
職工工資收入無法確定時，其繳費基數按當地勞動行政部門公布的當地上一年職工月平均工資為繳費工資確定。
社保基數上下限一般是按上年度月社平工資的60%—300%進行核定：
即參保職工社會保險繳費基數下限為上年度全省職工月平均工資的60%，新上限為上年度全省職工月平均工資的300%。
用人單位應在2025年度社會保險繳費基數上限和下限范圍內據實申報職工繳費基數，申報數高于上限的，按上限核定；申報數低于下限的，按下限核定。
（二）五險一金的繳費比例
五險一金的繳納比例并非全國統一，會因地區、政策以及單位性質等因素有所不同。以下為常見的繳納比例范圍，但具體還需參考當地實際規定：
1、基本養老保險
位繳費比例通常處于16%-20%區間。其中較大部分，如17%及以上，會被劃入統籌基金，用于支撐整個養老保險體系的運作；剩余3%及以下部分則會進入員工個人帳戶。
而個人繳費比例一般為8%-10%，全部存入個人帳戶，這部分金額是日后計算個人養老金待遇的重要依據。
比如在某些地區，單位按照16%繳納養老保險，個人繳納8%，若員工月工資為5000元，那么單位每月需繳納5000×16%=800元，個人每月繳納5000×8%=400元。
2、基本醫療保險
單位繳費比例大致在8%-10%，個人繳費比例為2%。部分地區，員工還需額外繳納少量費用，如3-5元的大額醫療費用，用于應對高額醫療支出情況。
以單位繳費比例9%為例，若員工月工資同樣是5000元，單位每月需為其繳納5000×9%=450元，個人繳納5000×2%=100元，外加可能的3-5元大額醫療費用。
3、失業保險
單位繳費比例一般在0.5%-1.5%，個人繳費比例在0.2%-0.5%。
例如，某地規定單位繳費比例為1%，個人繳費比例為0.5%，月工資5000元的員工，單位每月繳納5000×1%=50元，個人繳納5000×0.5%=25元。
4、工傷保險
該險種繳費比例由單位承擔，個人無需繳費。單位繳費比例依據單位所處行業的風險程度來確定，像一些低風險行業，繳費比例可能僅0.2%，而高風險行業如礦山開采等，繳費比例可能高達1.9%左右。
5、生育保險
目前，生育保險已并入醫療保險，不再單獨繳納。以往單位繳費比例在0.5%-1%。
6、住房公積金
單位和個人的繳費比例相同，都在5%-12%。不過，原則上最高繳費額不能超過職工平均工資300%的10%。
比如某地區職工平均工資為4000元，其300%即12000元，那么最高繳費額不能超過12000×10%=1200元。若單位和個人繳費比例都定為10%，月工資5000元的員工，單位和個人每月均需繳納5000×10%=500元。
（三）五種保險制度
1、基本養老保險
基本養老保險制度是為保障勞動者在達到法定退休年齡，或因年老喪失勞動能力退出勞動崗位后的基本生活而建立的一種社會保險制度。
簡單來說，就是在我們退休后，能每月領取一定金額的養老金，維持基本生活開銷。一位普通職工，在年輕時每月按規定繳納養老保險，退休后，就能根據其繳費年限、繳費金額、退休年齡、當地職工平均工資等因素，按月領取相應的養老金，保障晚年生活。
（1）繳費主體
由用人單位和職工按照國家規定共同繳納基本養老保險費。
（2）繳費比例
用人單位繳費比例一般為16-20%；職工個人繳費比例一般為8-10%（各地均有差異）。
（3）我國基本養老保險包含三個險種
分別為企業職工基本養老保險、機關事業單位養老保險、城鄉居民基本養老保險（含2009年實施的新型農村社會養老保險，即原來的“新農保”，2014年并入城鄉居民基本養老保險）。
（4）養老金最低繳費年限
依據《國務院關于漸進式延遲法定退休年齡的辦法》，2030年之前，職工按月領取基本養老金最低繳費年限仍為15年。
從2030年1月1日起，按照每年提高6個月的節奏，將職工按月領取基本養老金最低繳費年限由15年逐步提高至20年。
（5）養老金的影響因素
累計繳費時間越長、繳費水平越高、退休時間越晚等，養老金相對越多。
多繳多得，長繳多得，前提是一定要活得久，越活越久。
據相關數據顯示，體制內平均退休金為6000元/月，企業職工平均退休金為3000元/月，城鄉居民（農民為主）養老金平均200元/月。
法規導引
《中華人民共和國社會保險法》
第十條
職工應當參加基本養老保險，由用人單位和職工共同繳納基本養老保險費。
無雇工的個體工商戶、未在用人單位參加基本養老保險的非全日制從業人員以及其他靈活就業人員可以參加基本養老保險，由個人繳納基本養老保險費。
公務員和參照公務員法管理的工作人員養老保險的辦法由國務院規定。
第十一條
基本養老保險實行社會統籌與個人賬戶相結合。
基本養老保險基金由用人單位和個人繳費以及政府補貼等組成。
第十二條
用人單位應當按照國家規定的本單位職工工資總額的比例繳納基本養老保險費，記入基本養老保險統籌基金。
職工應當按照國家規定的本人工資的比例繳納基本養老保險費，記入個人賬戶。
第十五條
基本養老金由統籌養老金和個人賬戶養老金組成。
基本養老金根據個人累計繳費年限、繳費工資、當地職工平均工資、個人賬戶金額、城鎮人口平均預期壽命等因素確定。
第十六條
參加基本養老保險的個人，達到法定退休年齡時累計繳費滿十五年的，按月領取基本養老金。
參加基本養老保險的個人，達到法定退休年齡時累計繳費不足十五年的，可以繳費至滿十五年，按月領取基本養老金；也可以轉入新型農村社會養老保險或者城鎮居民社會養老保險，按照國務院規定享受相應的養老保險待遇。
第二十條
國家建立和完善新型農村社會養老保險制度。
新型農村社會養老保險實行個人繳費、集體補助和政府補貼相結合。
第二十一條
新型農村社會養老保險待遇由基礎養老金和個人賬戶養老金組成。
參加新型農村社會養老保險的農村居民，符合國家規定條件的，按月領取新型農村社會養老保險待遇。
2、基本醫療保險
基本醫療保險制度是為了補償勞動者因疾病風險造成的經濟損失而建立的一種社會保險制度。
全民醫保是保障人民健康的一項基本制度。通過用人單位和個人繳費，建立醫療保險基金，參保人員患病就診發生醫療費用后，由醫療保險經辦機構給予一定的經濟補償，以避免或減輕勞動者因患病、治療等所帶來的經濟風險。
以常見的感冒發燒門診看病為例，若花費幾百元，醫保報銷后，個人實際支付的費用會大幅降低；若是住院治療，報銷的金額可能會更多，極大減輕了患者的經濟負擔。
（1）繳費主體
由用人單位和職工按照國家規定共同繳納基本醫療保險費。
（2）繳費比例
用人單位繳費比例一般為8%；職工個人繳費比例一般為2%（各地均有差異）。
（3）基本醫療保險種類
包括職工基本醫療保險（下稱“職工醫保”）和城鄉居民基本醫療保險（下稱“居民醫保”）兩種類型。
職工醫保和居民醫保同屬基本醫療保險，但繳費主體、繳費標準有所不同：
職工醫保由用人單位和職工各繳一部分，按月繳納；
居民醫保由個人繳費，政府給予補貼。
靈活就業人員可以根據自身情況，自愿選擇參加職工或居民醫保。參保群眾只可以參加一種基本醫療保險，不能重復參保。
（4）醫療保險報銷的范圍
主要依據《國家基本醫療保險、工傷保險和生育保險藥品目錄》（以下簡稱“醫保目錄”），醫保目錄包括醫保藥品目錄、診療項目目錄和醫療服務設施范圍目錄，具體情況是：
①醫保藥品目錄，分為甲類和乙類
甲類目錄里的藥品可以全額納入報銷范圍按規定比例報銷；
乙類目錄里的藥品需要個人自付一定比例，剩下部分納入報銷范圍，按規定比例報銷。
②診療項目目錄
包括臨床診療必需、安全有效、費用適宜且由醫保部門制定了收費標準的診療項目。
③醫療服務設施目錄
包括定點醫療機構提供的，在接受診斷、治療和護理過程中必需的服務設施。
④基本醫療保險待遇
參加基本醫療保險可享受基本醫療保險待遇（包括普通門診待遇、門診特殊病種待遇、住院待遇）、大病保險待遇、醫療救助這三種類型五種待遇：
A.基本醫療保險待遇
普通門診待遇:具體以當地政策規定為準。
門診特殊疾病待遇:參保人員患有門診慢性和重癥特殊疾病（含“兩病”，即高血壓、糖尿病），在具有認定資質的定點醫療機構認定通過后，去定點醫院門診就醫，可享受門診特殊疾病待遇，基本醫療保險按規定予以報銷。
住院待遇:參保人員在定點醫院住院發生的政策范圍內的醫療費用，基本醫療保險按規定予以報銷。
B.大病保險待遇
參保人超過基本醫療保險統籌基金起付標準部分的醫療費用，在基本醫療保險支付待遇后，個人年度累計自付的符合醫保政策范圍內費用超過大病保險起付標準的部分，由大病保險承保單位給予二次補償。
C.醫療救助醫療救助
是指對符合條件的醫療救助對象參加基本醫療保險給予資助，對醫療救助對象經基本醫療保險、補充醫療保險等報銷后個人負擔的合規醫療費用，按規定予以報銷，幫助困難群眾獲得基本醫療保險服務并減輕其醫療費用負擔。
法規導引
《中華人民共和國社會保險法》
第二十三條
職工應當參加職工基本醫療保險，由用人單位和職工按照國家規定共同繳納基本醫療保險費。
無雇工的個體工商戶、未在用人單位參加職工基本醫療保險的非全日制從業人員以及其他靈活就業人員可以參加職工基本醫療保險，由個人按照國家規定繳納基本醫療保險費。
第二十五條
國家建立和完善城鎮居民基本醫療保險制度。
城鎮居民基本醫療保險實行個人繳費和政府補貼相結合。
享受最低生活保障的人、喪失勞動能力的殘疾人、低收入家庭六十周歲以上的老年人和未成年人等所需個人繳費部分，由政府給予補貼。第二十七條參加職工基本醫療保險的個人，達到法定退休年齡時累計繳費達到國家規定年限的，退休后不再繳納基本醫療保險費，按照國家規定享受基本醫療保險待遇；未達到國家規定年限的，可以繳費至國家規定年限。
第二十九條
參保人員醫療費用中應當由基本醫療保險基金支付的部分，由社會保險經辦機構與醫療機構、藥品經營單位直接結算。
社會保險行政部門和衛生行政部門應當建立異地就醫醫療費用結算制度，方便參保人員享受基本醫療保險待遇。第三十條下列醫療費用不納入基本醫療保險基金支付范圍:
（一）應當從工傷保險基金中支付的；
（二）應當由第三人負擔的；
（三）應當由公共衛生負擔的；
（四）在境外就醫的。
醫療費用依法應當由第三人負擔，第三人不支付或者無法確定第三人的，由基本醫療保險基金先行支付。基本醫療保險基金先行支付后，有權向第三人追償。
3、失業保險
失業保險制度是對非因本人意愿中斷失業、失去工資的勞動者提供過渡性物質幫助及再就業服務的社會保障制度。
依據《中華人民共和國社會保險法》第四十四條的規定，用人單位有為所有職工參加失業保險的法定義務。
如果勞動者非因本人意愿中斷就業，且符合一定條件，就可以在失業期間領取失業保險金，幫助其度過暫時的經濟困難時期。
（1）繳費主體
由用人單位和職工按照國家規定共同繳納失業保險費。
（2）繳納比例
一般職工按照月繳費基數的1%、用人單位按照月繳費基數的2%繳納（各地均有差異）。
（3）失業金申領條件
①參保繳費1年以上
②非因本人意愿中斷就業
③已進行失業登記并有求職要求的失業人員
（4）非因本人意愿中斷就業包括下列情形
①勞動合同期滿或用人單位主體資格消亡終止勞動合同；
②用人單位因生產經營發生嚴重困難、客觀條件發生重大變化等原因解除勞動合同；
③用人單位因勞動者違紀、違反規章制度等原因，或雖無過錯但不能勝任工作而解除勞動合同；
④協商一致解除勞動合同；
⑤因用人單位欠薪欠保等違法行為導致勞動者主動解除勞動合同；
⑥法律、法規、規章規定的其他情形
法規導引
《中華人民共和國社會保險法》
第四十四條
職工應當參加失業保險，由用人單位和職工按照國家規定共同繳納失業保險費。
第四十五條
失業人員符合下列條件的，從失業保險基金中領取失業保險金：
（一）失業前用人單位和本人已經繳納失業保險費滿一年的；
（二）非因本人意愿中斷就業的；
（三）已經進行失業登記，并有求職要求的。
第四十六條
失業人員失業前用人單位和本人累計繳費滿一年不足五年的，領取失業保險金的期限最長為十二個月；累計繳費滿五年不足十年的，領取失業保險金的期限最長為十八個月；累計繳費十年以上的，領取失業保險金的期限最長為二十四個月。重新就業后，再次失業的，繳費時間重新計算，領取失業保險金的期限與前次失業應當領取而尚未領取的失業保險金的期限合并計算，最長不超過二十四個月。
第四十七條
失業保險金的標準，由省、自治區、直轄市人民政府確定，不得低于城市居民最低生活保障標準。
第五十條
用人單位應當及時為失業人員出具終止或者解除勞動關系的證明，并將失業人員的名單自終止或者解除勞動關系之日起十五日內告知社會保險經辦機構。
失業人員應當持本單位為其出具的終止或者解除勞動關系的證明，及時到指定的公共就業服務機構辦理失業登記。
失業人員憑失業登記證明和個人身份證明，到社會保險經辦機構辦理領取失業保險金的手續。失業保險金領取期限自辦理失業登記之日起計算。
4、工傷保險
工傷保險制度是指勞動者在工作中或在規定的特殊情況下，遭受意外傷害或患職業病導致暫時或永久喪失勞動能力以及死亡時，勞動者或其遺屬從國家和社會獲得物質幫助的一種社會保險制度。
依據《中華人民共和國社會保險法》第三十三條的規定，用人單位有為所有職工參加工傷保險的法定義務。用人單位繳納工傷保險費，職工不繳納工傷保險費。
（1）工傷保險對象的范圍
是在生產勞動過程中的勞動者。任何職工發生工傷事故或者遭受職業傷害，均應獲得工傷保險待遇。
（2）工傷保險實施無過錯責任原則
勞動者違反規章制度造成事故，不屬于排除工傷認定的法定情形，不影響工傷的認定，也不影響用人單位承擔工傷保險責任。
（3）工傷保險繳費主體
勞動者不繳納保險費用，全部費用由用人單位負擔。
（4）工傷保險繳費比例
繳費比例根據行業風險程度而定,用人單位一般按照月繳費基數的0.2%-1.4%繳納。
（5）工傷保險待遇
依據《中華人民共和國社會保險法》第三十八條、第三十九條的規定，勞動者獲得的工傷保險待遇，由工傷保險基金和用人單位共同承擔。
（6）工傷保險基金構成
由用人單位繳納的工傷保險費、工傷保險基金的利息和依法納入工傷保險基金的其他資金構成。
法規導引
《工傷保險條例》
第三十條
職工因工作遭受事故傷害或者患職業病進行治療，享受工傷醫療待遇。
《中華人民共和國社會保險法》
第三十三條
職工應當參加工傷保險，由用人單位繳納工傷保險費，職工不繳納工傷保險費。
第三十四條 國家根據不同行業的工傷風險程度確定行業的差別費率，并根據使用工傷保險基金、工傷發生率等情況在每個行業內確定費率檔次。行業差別費率和行業內費率檔次由國務院社會保險行政部門制定，報國務院批準后公布施行。
社會保險經辦機構根據用人單位使用工傷保險基金、工傷發生率和所屬行業費率檔次等情況，確定用人單位繳費費率。
第三十五條
用人單位應當按照本單位職工工資總額，根據社會保險經辦機構確定的費率繳納工傷保險費。
第三十七條
職工因下列情形之一導致本人在工作中傷亡的，不認定為工傷：
（一）故意犯罪；
（二）醉酒或者吸毒；
（三）自殘或者自殺；
（四）法律、行政法規規定的其他情形。
第三十八條
因工傷發生的下列費用，按照國家規定從工傷保險基金中支付：
（一）治療工傷的醫療費用和康復費用；
（二）住院伙食補助費；
（三）到統籌地區以外就醫的交通食宿費；
（四）安裝配置傷殘輔助器具所需費用；
（五）生活不能自理的，經勞動能力鑒定委員會確認的生活護理費；
（六）一次性傷殘補助金和一至四級傷殘職工按月領取的傷殘津貼；
（七）終止或者解除勞動合同時，應當享受的一次性醫療補助金；
（八）因工死亡的，其遺屬領取的喪葬補助金、供養親屬撫恤金和因工死亡補助金；
（九）勞動能力鑒定費。
第三十九條 因工傷發生的下列費用，按照國家規定由用人單位支付：
（一）治療工傷期間的工資福利；
（二）五級、六級傷殘職工按月領取的傷殘津貼；
（三）終止或者解除勞動合同時，應當享受的一次性傷殘就業補助金。
5、生育保險
生育保險制度是通過國家立法規定，在勞動者因生育子女而導致勞動力暫時中斷時，由國家和社會及時給予物質幫助的一項社會保險制度。
依據《中華人民共和國社會保險法》第五十三條的規定，用人單位有為所有職工參加生育保險的法定義務。
（1）繳費主體
生育保險職工個人不繳費，由用人單位繳費。
無論男女，用人單位都應該為其參加生育保險。
（2）繳費比例
用人單位繳費比例為月繳費基數的0.7%（各地均有差異）。
（3）生育保險保障的待遇
一是生育醫療費用待遇，參保女職工可按規定報銷生育相關的醫療費用；
二是生育津貼，是指在分娩后休產假期間獲得基本經濟收入。
（4）男職工的生育保險待遇
男職工按規定參保繳費，配偶生育符合國家和省、市計劃生育政策，可享受15天的護理假津貼；
男職工參保滿一年以上，其未就業配偶未參加任何基本醫療保險，可以報銷生育醫療費用待遇，報銷標準為女職工報銷標準的50%。
（5）生育保險已并入醫療保險，不再單獨繳納
2019年初，國務院辦公廳印發《關于全面推進生育保險和職工基本醫療保險合并實施的意見》（國辦發〔2019〕10號，下稱“意見”），明確了“保留險種、保障待遇、統一管理、降低成本”的總體思路。
《意見》規定，生育保險作為一項社會保險險種仍然保留，“五險”不會變成“四險”，只是從提升公共治理的效能、減輕單位和參保人員負擔、提升基金共濟能力、規范運行的角度，進行管理層面上的兩項保險合并實施。
法規導引
《中華人民共和國社會保險法》
第五十三條
職工應當參加生育保險，由用人單位按照國家規定繳納生育保險費，職工不繳納生育保險費。
第五十四條
用人單位已經繳納生育保險費的，其職工享受生育保險待遇；職工未就業配偶按照國家規定享受生育醫療費用待遇。所需資金從生育保險基金中支付。
生育保險待遇包括生育醫療費用和生育津貼。
第五十五條
生育醫療費用包括下列各項：
（一）生育的醫療費用；
（二）計劃生育的醫療費用；
（三）法律、法規規定的其他項目費用。
第五十六條 職工有下列情形之一的，可以按照國家規定享受生育津貼：
（一）女職工生育享受產假；
（二）享受計劃生育手術休假；
（三）法律、法規規定的其他情形。
生育津貼按照職工所在用人單位上年度職工月平均工資計發。
了解五險一金的內涵、繳費比例和相關法律法規，是我們維護自身合法權益的基礎。無論是用人單位還是勞動者個人，都應當嚴格遵守相關規定，讓五險一金切實發揮其保障作用，為我們的生活增添一份安心與保障。
